永利皇宫官网,永利皇宫赌场,永利皇宫娱乐城,永利皇宫注册,永利皇宫,永利皇宫app,永利皇宫发财车,永利赌场,永利集团,永利娱乐城,永利娱乐场,永利澳门,永利博彩,澳门永利皇宫博彩官网,网上澳门彩官网,澳门永利

　　审计报告太湖金张科技股份有限公司容诚审字[2025]230Z0449号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京目录序号内容页码1审计报告1-42合并资产负债表53合并利润表64合并现金流量表75合并所有者权益变动表8-96母公司资产负债表107母公司利润表118母公司现金流量表129母公司所有者权益变动表13-1410财务报表附注15-1221审计报告容诚审字[2025]230Z0449号太湖金张科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了太湖金张科技股份有限公司（以下简称金张科技）财务报表，包括2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

　　）容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：沈童（项目合伙人）中国注册会计师：陆西中国·北京中国注册会计师：马千里2025年3月26日太湖金张科技股份有限公司财务报表附注15太湖金张科技股份有限公司财务报表附注2023年度至2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况1.公司概况太湖金张科技股份有限公司（以下简称“公司””、“本公司”或“金张科技”）前身系太湖金张科技有限公司（以下简称“金张科技有限公司”），金张科技有限公司系由施克炜、孙建、陈晓东共同出资组建，于2009年9月11日在太湖县工商行政管理局登记注册，取得注册号为的企业法人营业执照。

　　5.重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款400万元人民币重要的应收账款坏账准备收回或转回400万元人民币重要账龄超过1年的预付款项400万元人民币重要在建工程项目400万元人民币重要账龄超过1年的应付账款400万元人民币重要账龄超过1年的合同负债400万元人民币收到的重要的投资活动有关的现金5000万元人民币太湖金张科技股份有限公司财务报表附注17支付的重要的投资活动有关的现金5000万元人民币重要的非全资子公司非全资子公司营业收入/资产总额/净利润占集团营业收入/资产总额/净利润≥15%重要承诺事项400万元人民币重要或有事项400万元人民币重要其他事项400万元人民币6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

　　太湖金张科技股份有限公司财务报表附注21②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

　　在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的太湖金张科技股份有限公司财务报表附注22其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

　　如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之太湖金张科技股份有限公司财务报表附注23前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

　　太湖金张科技股份有限公司财务报表附注25（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

　　对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；太湖金张科技股份有限公司财务报表附注33H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差太湖金张科技股份有限公司财务报表附注35额计入当期损益：A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

　　本公司按照组合计提存货跌价准备的情况如下：组合类别组合类别确定依据可变现净值计算方法和确定依据原材料、在产品、半成品、周转材料、委托加工物资相关产品、项目估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已领用或销售库存商品、发出商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值本期已领用或销售④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

　　本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类别折旧年限（年）使用年限残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物年限平均法2034.85太湖金张科技股份有限公司财务报表附注46类别折旧年限（年）使用年限残值率（%）年折旧率（%）土地使用权年限平均法法定使用权————19.固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

　　（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2034.85机器设备年限平均法5-1436.93-19.40运输设备年限平均法5319.40其他设备年限平均法5319.40对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

　　（5）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净太湖金张科技股份有限公司财务报表附注62额列示：①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

　　33.重要会计政策和会计估计的变更（1）重要会计政策变更①执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。

　　四、税项1.主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售收入13%城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%太湖金张科技股份有限公司财务报表附注68本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率本公司15%上海鑫张贸易科技公司(以下简称“鑫张科技”)、太湖华达兴科技有限公司(以下简称“华达兴”)、金张贸易(上海)有限公司(以下简称“金张贸易”)、安徽省光学膜材料工程研究院有限公司(以下简称“光学膜材料”)20%2.税收优惠根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2021年第二批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高秘(2022)23号)，本公司通过高新技术企业认定，证书编号为GR2，有效期为三年。

　　八、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接鑫张科技500.00万元人民币上海上海技术服务、商品销售等100.00-设立光学膜材料1,000.00万元人民币太湖太湖技术服务、商品销售等100.00-设立金张贸易50.00万元人民币上海上海商品销售70.00-设立华达兴500.00万元人民币太湖太湖商品销售等-55.00设立（2）公司非全资子公司金张贸易未实际经营；公司通过子公司鑫张科技控制的控股子公司华达兴已于2024年5月注销。

　　3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系李刚公司董事宋建公司董事黄光锋公司董事太湖金张科技股份有限公司财务报表附注109其他关联方名称其他关联方与本公司关系吴传耀公司监事叶九凤公司监事张见公司监事王梅生公司副总经理柯晓峰公司副总经理卢冠群公司副总经理、财务负责人峰曾任公司董事，于2023年5月换届辞任王玉瑛曾任公司董事，于2023年5月换届辞任安正华曾任公司董事，于2023年5月换届辞任贾培安曾任公司董事会秘书，于2023年4月辞任四川东材科技集团股份有限公司（以下简称“东材科技”）直接或间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织安庆市同安产业招商投资基金（有限合伙）直接或间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织金张咨询金张科技控股股东、实际控制人控制的合伙企业，施克炜担任执行事务合伙人鑫张咨询金张科技控股股东、实际控制人控制的合伙企业，施克炜担任执行事务合伙人上海金张机械配件有限公司金张科技控股股东、实际控制人控制的企业江苏东材新材料有限责任公司公司董事李刚担任董事长、总经理山东艾蒙特新材料有限公司公司董事李刚担任董事长山东胜通光学材料科技有限公司公司董事李刚担任董事长四川益赛新材料科技有限公司公司董事李刚担任执行董事、经理河南华佳新材料技术有限公司公司董事李刚担任董事四川东材新材料有限责任公司东材科技持有其100.00%股权此外，上述金张科技实际控制人及其他关联自然人关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母亦为金张科技的关联方；报告期其他关联自然人直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业亦为金张科技的关联方。

　　十六、其他重要事项1.前期会计差错更正太湖金张科技股份有限公司财务报表附注113（1）追溯重述法差错更正主要事项：①将已达到预定可使用状态的固定资产转为固定资产，并计提对应会计期间的固定资产累计折旧；②结合公司存货管理情况及存货跌价政策，调整公司报告期期初及各期存货跌价准备；③结合公司资产情况，对公司与资产相关的政府补助测算差异进行调整；④结合费用分摊方法及受益对象梳理情况，对成本费用进行重分类调整；⑤租赁测算差异调整、汇兑损益测算差异调整、政府补助重分类调整、往来重分类调整、未达账项调整等其他调整事项；⑥根据调整后的暂时性差异、利润情况重新测算所得税费用，同时依据调整后的净利润对各年应计提盈余公积进行调整等。